作成日：2025/09/18
令和7年分　年末調整のしかた〈国税庁発〉


令和7年分　年末調整のしかた
パンフレット「令和7年分　年末調整のしかた」

※　「令和7年分　年末調整チェック表」や「年末調整Ｑ＆Ａ」などの源泉徴収義務者の方用情報及び「年末調整を受ける際の注意事項」や「各種申告書の記載のしかた（記載例）」などの給与所得者（従業員）の方用情報についても掲載しています。

令和7年分　年末調整のしかた

項目ページ容量（KB）動画
表紙・目次 1から2 PDF/1,170KB  
Ⅰ 昨年と比べて変わった点(基礎控除の見直し等) 3から6 PDF/1,721KB 動画再生
（※準備中）
Ⅱ 年末調整とは 7から8 PDF/835KB 動画再生
（※準備中）
Ⅲ 年末調整のしかた 9 PDF/653KB
1　年末調整の手順
2　各種控除額の確認 10から17 PDF/1,053KB  
2-1　扶養控除等（異動）申告書の受理と内容の確認 動画再生
（※準備中）
2-2　基礎控除申告書、配偶者控除等申告書、特定親族特別控除申告書及び所得金額調整控除申告書の受理と内容の確認 17から22 PDF/4,991KB 動画再生
（※準備中）
2-3　保険料控除申告書の受理と内容の確認 22から29 PDF/919KB 動画再生
（※準備中）
2-4　（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書の受理と内容の確認 29から34 PDF/1,027KB 動画再生
（※準備中）
3　年税額の計算 35から39 PDF/859KB 動画再生
（※準備中）  
4　過不足額の精算 39から41 PDF/802KB
5　税額の納付と所得税徴収高計算書（納付書）の記載 42 PDF/974KB  
6　年末調整後に給与の追加払や扶養親族等の異動があった場合の再調整 43 PDF/761KB
Ⅳ 令和8年分の給与の源泉徴収事務 44から46 PDF/900KB
令和7年分の年末調整等のための給与所得控除後の給与等の金額の表 47から54 PDF/4,504KB
令和7年分の年末調整のための算出所得税額の速算表、令和7年分の配偶者控除額及び配偶者特別控除額の一覧表、令和7年分の基礎控除額の表、令和7年分の特定親族特別控除額の表、令和7年分の扶養控除額等の表 55から56 PDF/931KB
（設例）本年最後に支払う給与（賞与）についての税額計算を省略して年末調整を行う場合 57から61 PDF/8,954KB
A3版（P60、61）PDF/2,154KB
「令和7年分の扶養控除額及び障害者等の控除額の合計額の早見表」（64ページ）の使い方 62から63 PDF/5,384KB
令和7年分の扶養控除額及び障害者等の控除額の合計額の早見表 64 PDF/764KB

※　こちらの動画は、YouTube「国税庁動画チャンネル」（外部サイト）へリンクし、別ウインドウが開きます。

源泉徴収義務者の方用情報

項目容量動画
１　源泉徴収簿を使用した年末調整の手順 PDF/10,036KB  
２　過不足額の精算の設例（本年最後に支払う給与（賞与）についての税額計算を省略しないで年末調整を行う場合） PDF/1,384KB
３　電子計算機等による年末調整 PDF/668KB
４　合計所得金額の計算について（令和７年分） PDF/674KB
５　令和7年分　年末調整チェック表 PDF/723KB
６　令和7年分　年末調整Ｑ＆Ａ PDF/670KB
７　非居住者への支払がある場合、ご確認ください！ PDF/204KB
８　源泉所得税のキャッシュレス納付について PDF/2,703KB
8-1　　e-Taxを利用して源泉所得税が納付できます PDF/1,246KB
8-2　「国税ダイレクト方式電子納税依頼書兼国税ダイレクト方式電子納税届出書」記載要領 PDF/1,923KB

ダイレクト納付の手続
（様式）

【手書用】国税ダイレクト方式電子納税依頼書兼国税ダイレクト方式電子納税届出書 PDF/171KB
【入力用】国税ダイレクト方式電子納税依頼書兼国税ダイレクト方式電子納税届出書

※　「入力用」のＰＤＦファイルは、デスクトップ等にダウンロードしてから入力・印刷してください。ダウンロードせずに入力すると、ご利用のＯＳによっては、正しく表示されない場合や印刷ができない場合などがありますのでご注意ください。

 PDF/464KB

給与所得者（従業員）の方用情報

項目容量（KB）動画
１　各種控除について（給与所得者用）　英語版（English）（※準備中） PDF/609KB 動画再生
（※準備中）
２　年末調整を受ける際の注意事項 PDF/1,848KB  
３　各種申告書の記載例 PDF/12,356KB
・　令和7年分　給与所得者の扶養控除等申告書の記載例 PDF/2,549KB 動画再生
（※準備中）
・　令和7年分　給与所得者の基礎控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書兼特定親族特別控除申告書兼所得金額調整控除申告書の記載例 PDF/4,388KB 動画再生
（※準備中）
・　令和7年分　給与所得者の保険料控除申告書の記載例 PDF/2,607KB 動画再生
（※準備中）
・　給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書兼（特定増改築等）住宅借入金等特別控除計算明細書の記載例 PDF/4,077KB 動画再生
（※準備中）
・　令和8年分　給与所得者の扶養控除等申告書の記載例 PDF/2,068KB  
４　還付申告に当たっての注意事項～給与所得者用～ PDF/859KB


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